Что делать после регистрации ип пошаговая инструкция 2020

Открыл ИП – что делать дальше

Регистрация в качестве ИП является первым этап в процессе открытия бизнеса. Последующими этапами будут:

• открытие расчетного счета;
• выбор налогообложения;
• регистрация в фондах и органах Росстата;
• оформление печати.

Только прохождения всех этапов вы сможете начинать полноценно работать в качестве ИП.

Разобраться с Р/С

По закону предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Он необходим для осуществления безналичных расчетов на сумму более 100 тыс. руб. Если вы не планируете крупных сделок, на первых порах можно обойтись и без счета. Никаких требований по срокам открытия счетов нет.

Как выбрать банк

Если вы решили открыть расчетный счет, воспользуйтесь нашими советами по выбору банка:

• Сравните тарифы за обслуживание в нескольких банках. В зависимости от того, какой род вашей деятельности, выбирайте те тарифы, которые будут необходимы вам, например, услуги эквайринга, инкассация.
• Вы можете открыть счет в одном или нескольких банках по своему усмотрению и сравнить условия и качество обслуживания, чтобы определиться, с каким удобнее работать.
• Выбирайте кредитную организацию, представительство которой расположено недалеко от вашего офиса. Несмотря на то, что основная часть операций может проходить дистанционно, могут возникнуть проблемы, требующие посещения офиса.
• Обязательно проверьте качество онлайн-банкинга кредитной организации, наличие возможности полного дистанционного обслуживания, функционал мобильного приложения.

Печать

Наличие печати также не является необходимым, чтобы начать деятельность. Вы можете оформить ее в любой момент, когда она потребуется. Стандартно печать нужна для оформления договоров с контрагентами, при оформлении накладных, не все доверяют только подписи ИП. Считается, что печать гарантирует правомочность сделки. Печать требуется при найме сотрудников, чтобы заверить внесение записи в трудовую книжку.

Выбор режима налогообложения

Сразу после регистрации ИП устанавливают общую систему налогообложения (ОСН). Ее использование имеет свои плюсы и минусы, но в целом требует наличия специализированного бухгалтерского учета.

В каких случаях лучше остаться на ОСН:

• Вашими контрагентами являются плательщики НДС.
• Вы планируете сразу набрать в штат более 100 человек.
• Будете торговать подакцизными товарами.

Какие режимы налогообложения можно выбрать:

• УСН – упрощенная система налогообложения. Налог составит 6% от всех доходов либо 15% с прибыли ИП. Преимуществами системы являются упрощенный бухучет, отсутствие НДС, налогов на имущество.
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Налог для сельскохозяйственных производителей. Величина от 0 до 6% с разницы между доходами и расходами ИП.
• ПСН – патентная система налогообложения. Достаточно приобрести патент и работать без уплаты дополнительных налогов (если нет оформленных сотрудников). Стоимость патента зависит от вида деятельности ИП. Срок патента от 1 до 12 месяцев. Даже не потребуется сдавать декларацию.
• НПД – налог на профессиональный доход. Величина 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Самый простой вид налогообложения, не требующий никакой отчетности, только формировать чеки и оплачивать 1 раз в месяц начисленный налог. Способ можно применять, если у вас нет наемных работников, есть ограничения по объему и видам деятельности.

В первое время после открытия предпринимателю лучше перейти на УСН.

Переход на УСН после регистрации ИП

Написать уведомление на переход на УСН необходимо в течение 30 дней после регистрации. В противном случае это можно будет сделать только в следующем году. Налоговые инспекции при получении уведомления в срок без проверок переводят ИП на УСН, однако в последующем проверка обоснованности применения упрощенной системы налогообложения будет проведена и при выявлении нарушений применены санкции.

Регистрация в фондах и органах Росстата

В каких фондах вы будете зарегистрированы:

• Пенсионный фонд (ПФ).
• Фонд социального страхования (ФСС).
• Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Регистрация в ПФ и ФОМС производится автоматически по данным, которые предоставляет ФНС. Самостоятельно ничего делать не потребуется.

Если вы принимаете на работу сотрудников, потребуется зарегистрироваться в ФСС, чтобы платить за него взносы по трудовому договору. Зарегистрироваться в ФСС необходимо в течение 30 дней после заключения договора с наемным работником. Если вы нарушите срок, сумма штрафа может составить 5000–10000 руб.

Дальнейшие шаги

Дальнейшие действия начинающего предпринимателя будут следующими:

• Организовать работу кассы. Сначала необходимо определиться, требуется ли устанавливать кассовый аппарат. Если вы планируете работать с физическими лицами, кассу потребуется устанавливать в обязательном порядке. Исключениями являются предприниматели, находящиеся на НПД (налог на профессиональных доход). Кассы бывают стационарные (аппараты, печатающие чеки) и облачные (походят для интернет-магазинов, для эквайринга).
• Заключить трудовые договора с наемными работниками. Трудовые отношения с персоналом должны быть оформлены документально: Издан приказ о приеме на работу, заключен трудовой договор, оформлена личная карточка, внесена запись в трудовую книжку.
• При необходимости оповестить надзорные органы. Например, если вы открываете предприятие общепита, нужно оповестить Роспотребнадзор. При занятиях транспортными перевозками, потребуется поставить в известность Ространснадзор. Это можно сделать не сразу после регистрации, а когда бизнес начал работать. В противном случае при проверке может быть взыскан штраф до 5000 руб.
• Найти место деятельности бизнеса. Если у вас нет коммерческой собственности, потребуется арендовать офис или цех для ведения деятельности.

Топ-10 советов и чек-лист для начинающего предпринимателя

Наши эксперты по бизнесу собрали ТОП-10 советов на тему: открыл ИП, что дальше делать пошагово:

• Расчетный счет лучше открыть, т. к. без него вы будете ограничены в расчетах.
• Можно открыть расчетные счета в нескольких банках, чтобы проверить, насколько удобно вам будет обслуживаться.
• Касса потребуется при осуществлении расчетов с физическими лицами для приема оплаты по безналу и платежными картами. Обычно подключить кассу можно в банке, в котором открыли РКО. Так проще и дешевле.
• Печать поднимет ваш уровень в глазах контрагентов, она обязательно понадобиться при участии в аукционах, заключении договоров, поэтому лучше, чтобы она была.
• Выбирая бесплатное обслуживание в банке имейте ввиду, что это может означать увеличение тарифов за операции, что в конечном счете окажется не выгодным для предпринимателя.

• Узнайте, какие есть льготы в вашем регионе для владельцев малого бизнеса. Региональные и местные власти в регионах России могут заключать с ИП договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.

• Впервые зарегистрировавшиеся ИП в рамках действия регионального закона о налоговых каникулах, могут быть освобождены от уплаты налога УСН И ПСН сроком до 2-х лет. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, и размер льгот, определяет региональный закон.
• Чтобы уведомить надзорные органы, можно не посещать их лично, а сделать это через МФЦ.
• На начальном этапе развития бизнеса, когда еще нет наемных работников, переход на НПД станет хорошим вариантом.
• Если вы впервые решили заняться бизнесом, но далеки от бухгалтерского учета, систем налогообложения, не знакомы с налоговыми отчетностями, интернет-бакингом, зарегистрируйте ИП и обратитесь за помощью в специализированные компании, которые оказывают услуги по запуску бизнеса с нуля.

 Чтобы вам было понятно, что делать после регистрации ИП, предлагаем пошаговый чек-лист:

• Определиться с системой налогообложения.
• Зарегистрироваться в ФСС.
• Изготовить печать.
• Открыть расчетный счет.
• Арендовать помещение или отремонтировать свое и подготовить его к запуску.
• Заключить трудовые договора с сотрудниками.
• Приобрести или взять в аренду кассу.
• Уведомить надзорные органы об открытии.
• Начинать свой бизнес.

FAQ

Как ИП могут принимать деньги от клиентов?

• Безналично, оплатой на расчетный счет. Продавец выставляет счет, покупатель оплачивает его со своего расчетного (или личного) счета. Так можно работать и с физическими лицами, и с юридическими лицами в любой сумме.
• По эквайрингу. Торговый эквайринг – это оплата картой на кассе через терминалы для оплаты. Применяется в стационарных магазинах, при курьерской доставке. Интернет-эквайринг – это оплата картами на сайтах интернет-магазинов.
• Наличными. Деньги можно принимать от физических лиц и от юридических лиц в сумме до 100 тыс. руб.

Какие документы получает ИП после регистрации?

После регистрации предприниматель получит в электронном виде от ФНС лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. На бумажных носителях документы не предоставляются.

Подведем итоги

• После открытия ИП необходимо подать заявление на УСНО, но можно и остаться на ОСНО, которую вводят для ИП при регистрации.
• Если у вас есть наемные работники, нужно зарегистрироваться в ФСС.
• Пока вы работаете без привлечения наемного персонала,регистрация в ПФ и ФСС Не обязательна. Если вы хотите получать выплаты по больничным и декретным отпускам, то в ФСС можно зарегистрироваться добровольно.
• После запуска бизнеса, необходимо уведомить надзорные органы. Если не уложитесь в установленные сроки, можно попасть на штраф.
• Открывать расчетный счет, делать печать срочно необходимости нет, но потребуется в процессе деятельности.
• Если вашими клиентами будут физические лица, необходима касса.
• Есть специализированные компании, которые зарегистрируют ИП и пройдут все необходимые этапы становления бизнеса вместе с предпринимателем.

После регистрации ИП что делать дальше — 2023 год в этом плане может отличаться от предыдущих периодов. Для развития бизнеса и оптимизации налогов ИП важно определиться с системой налогообложения. Также нужно решить вопрос, будут ли нужны работники. Если ИП их нанимает, то ему нужно зарегистрироваться во внебюджетных фондах. Как всё это происходит на практике, расскажем в нашей публикации и параллельно ответим на вопрос: что делать дальше после открытия ИП.

Открыл ИП — что делать дальше: выбор режима налогообложения

Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

• основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
• упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
• режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
• патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени;
• налог на профессиональный доход (НПД) — уплата налога от дохода, ставка которого зависит от статуса клмента — физическое или юридическое лицо;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новый экспериментальный спецрежим, актуальный в 4 регионах России, при котором ставки чуть выше, чем при УСН, но нет обязанности по уплате страховых взносов ни за себя, ни за работников. 

Оформить статус самозанятого (НПД) можно через «Госуслуги». Узнайте больше о данной процедуре из специального материала.

Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т. е. 0% ставка по налогу, предоставляются (с учетом положений регионального законодательства) вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

Как перейти на УСН после регистрации ИП?

УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.

Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.

УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.

ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.

Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:

• с объекта «доходы» по ставке 6% (возможно снижение ставки регионами);
• с объекта «доходы минус расходы» по ставке 15% (также предусмотрено уменьшение ставки).

ВНИМАНИЕ!  С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2022-2023 годах».

Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.

Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

Если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то вставать на учет в СФР с 2023 года также нет необходимости. СФР самостоятельно зарегистрирует ИП в любом случае по тем данным, которые можно получить в налоговой. 

Подробнее о регистрации ИП в СФР и присвоении ему регистрационного номера рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение. 

Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса

Итак, открыли ИП — что дальше? А дальше нужно развивать свой бизнес. Для этого предпринимателю могут понадобиться счет для расчетов по безналу, онлайн-касса для осуществления наличных расчетов, печать для придания большей солидности осуществляемой деятельности:

1. Расчетный счет открывается в любом удобном для ИП банковском учреждении. Для этого понадобится перечень документов, устанавливаемый каждым банком самостоятельно. Если ИП предполагает вести расчеты только наличными денежными средствами, то расчетный счет открывать необязательно.
2. Онлайн-касса потребуется, если ИП будет принимать выручку наличными и через терминалы по банковским картам. Если выручка будет проходить только через расчетный счет, то касса не нужна.
3. Сейчас предпринимателям разрешается работать без печати. Однако зачастую ИП тратятся на ее изготовление, поскольку работа с печатью вызывает больше доверия у бизнес-партнеров.

См. также статьи:

• «Как ИП открыть расчетный счет»;
• «Может ли работать ИП без расчетного счета?»;
• «Как выводить деньги с расчетного счета ИП».

Как видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.

Итоги

После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:

• определиться с системой налогообложения;
• предпринять шаги, направленные на развитие бизнеса.

Некоторые процедуры с 2023 года упрощены, например, не надо вставать на учет в СФР в качестве работодателя.

Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.

Получить коды Росстата

Код ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) и код ОКАТО (Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления) нужны ИП для формирования статистической отчётности, а также открытия расчетного счета. Получить их можно в отделении службы или через сайт Росстата. Для этого нужны ИНН и ОГРНИП. Коды бесплатно выдают первый раз или в случае изменения учётных данных предпринимателя. Повторно коды выдают за небольшую плату.

Какую отчетность нужно сдавать, Евгений также узнает через сервис Росстата. Портал бесплатный и действует круглосуточно, для входа не нужна электронная подпись. Ежегодно Росстат публикует на сайте списки предпринимателей, которые должны отчитаться. Все анкеты можно скачать на портале или запросить в территориальном подразделении ведомства. Отправить информацию разрешено в электронном либо бумажном виде.

Полученные данные служба использует для аналитики. За уклонение от предоставления отчетности ИП грозят административные штрафы до 50 000 рублей.

Получить лицензию

Некоторые виды деятельности можно вести только со специальной лицензией. Например, если бы Евгений откроет школу кулинарии, ему понадобится лицензия Рособрнадзора.

В статье 12 закона № 99-ФЗ от 04.11.2011 года перечислены все виды работ, для которых требуется лицензия.

Лицензию выдают в Роспотребнадзоре, Ространснадзоре, МЧС, МВД и других. Документ получают те, кто соблюдает лицензионные требования. Наприметр, работает на подходящим оборудовании, нанимает квалифицированный персонал и прочее.

Лицензируемую деятельность можно начинать только со следующего дня после принятия ответственным органом решения о ее предоставлении. Работа без регистрации или лицензии, а также с нарушением требований влечет административную или уголовную ответственность.

Открыть расчетный счет

Согласно статье 861 ГК, ИП не обязан открывать счета в банках и сдавать туда выручку. Но в некоторых случаях невозможно работать без расчетного счета. Почему? Расчеты свыше 100 000 рублей между разными ИП, либо между ИП и юрлицами в рамках одного договора должны осуществляться в безналичном порядке по указанию Банка России № 3073-У от 07.10.2013 года.

В остальных случаях покупатели–физлица могут рассчитываться с Евгением в наличной и безналичной форме. Также он может рассчитываться с поставщиками. Но если Евгению нужно будет оплатит другому ИП какую-то услугу, или если ресторан-юрлицо закажет у него пельмени на банкет на сумму свыше 100 000 рублей, нашему герою понадобится расчетный счет.

Купить и зарегистрировать кассу

В 2019 году почти завершился переход на онлайн-кассы. Большинство предпринимателей обязаны передавать фискальные данные в налоговую через операторов ЭДО при наличных расчетах за товары, работы и услуги.

Но Евгений пока не нанял сотрудников и реализует товары собственного производства. Поэтому до 1 июля 2021 года может не применять онлайн-ККТ.

Изготовить печать

Предприниматель не обязан иметь фирменную печать, но может применять ее по желанию. Это скорее дань традициям делового документооборота. В печати должны быть достоверные реквизиты ИП, требований к дизайну и форме нет. Почему бы не сделать печать в форме пельменя, да?

Но есть более функциональная вещь — электронная подпись. Она позволяет обмениваться юридически значимыми электронными документами с контрагентами и контролирующими органами.

Выдается она в аккредитованных удостоверяющих центрах. Евгений отправляет туда заявку, предоставляет документы — и вот он счастливый обладатель ЭП. Она может быстро пропускать на все важные сайты вроде ФНС, ПФР, госуслуг и других.

Нанять сотрудников

Предприниматель может привлекать других физлиц для работы по трудовым или гражданско-правовым договорам. ГПД заключают при разовых работах. Нельзя принять на работу человека даже на пару месяцев без оформления договора. В законе нет послаблений для ИП-работодателя, у него такие же обязательства перед работниками, как и у юрлица.

По ТК трудоустройство оформляется так:

• работодатель и сотрудник оформляют и подписывают договор;

• работодатель издает приказ о приеме сотрудника на работу;

• работодатель платит сотруднику зарплату дважды в месяц в одни и те же дни;

• работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты сотруднику;

• работодатель платит взносы за работника в ФСС и ПФР.

Важно: уровень официальной зарплаты должен быть выше МРОТ.

В течение 30 дней после того, как ИП нанял хотя бы одного работника, он должен встать на учет в качестве страхователя в ФСС и ПФР. Нужно вести кадровый учет и удерживать с выплат работникам НДФЛ, сдавать отчеты и делать взносы в ПФР, ФСС и Росстат.

Но Евгений вполне справляется с лепкой пельменей сам. Тем более у него маленькая кухня, да и заказы не такие большие.

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

• Что выгоднее открыть разработчику: ИП или ООО?
• Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС
• Нужны ли книжные советы начинающим предпринимателям?
• Развеиваем мифы о том, что учредители не отвечают своим имуществом по долгам ООО
• 6 легальных способов и 1 сомнительный вывода денег учредителями из бизнеса
• 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе

Было ли что-то полезное для вас в статье?

Проголосовали 622 пользователя.

Воздержались 138 пользователей.